預處罰、預審計、預移送……6大有效執行新方法

作者：福建聯合信實律師事務所·執著團隊 黃若陽

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涉嫌拒執犯罪預告/預移送

1. 創新基礎：拒執罪

拒不執行判決、裁定罪（即“拒執罪”）在打擊逃避執行上，具有充分震懾力。

但是在司法實踐中，執行法院主動提起拒執罪移送立案偵查時，需要同時與后續的公安、檢察院溝通好聯動配合，啟動成本較高，較為困難。

因此，直到近幾年攻堅執行難才開始有較多應用，但多是由法院主導、公檢配合下的一條龍操作，以作為震懾老賴的典型。

人民法院在此背景下，創造出了新的執行手段——涉嫌拒執犯罪預告（或拒執犯罪線索預移送立案偵查通知），即在正式拒執移送之前，增加了一個執行的方式手段。

2. “涉嫌拒執犯罪預告/預移送”的使用情況分析

我們以全國各級法院的官方微信公眾號文章作為素材，進行“涉嫌拒執犯罪預告/預移送”的分析，可以發現：

① 浙江省杭州市中級人民法院是最先采用《涉嫌拒執犯罪預告書》的人民法院，福建省廈門市集美區人民法院則是《拒執犯罪線索預移送立案偵查通知書》的首創。

② 全國已經公開采用拒執犯罪預告或預移送的有10個省（自治區），包括：浙江省、廣西壯族自治區、重慶市、福建省、江西省、山東省、四川省、江蘇省、陜西省、吉林省。

③ 目前主要針對的拒執類型包括：房屋騰退、拒不申報財產，有能力執行而拒不執行、未履行和解協議、轉移財產規避執行。

④ 執行效果：所有15個案例中，被執行人在收到《涉嫌拒執犯罪預告書》/《拒執犯罪線索預移送立案偵查通知書》后，均主動履行生效判決確定的義務，取得良好的執行效果。

涉嫌拒執犯罪預告案例清單

3. 與拒執罪相比優勢

與拒執罪移送立案偵查相比，涉嫌拒執犯罪預告/預移送的新方式，人民法院在程序啟動上更為便利，同時也能夠給予被執行人充分的威懾，取得良好的執行效果。

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預處罰

1. 創新基礎：罰款/拘留等處罰

執行過程中，人民法院對拒不履行判決、裁定的被執行人，可以根據情節輕重予以罰款、拘留。

處罰裁定一旦作出便發生法律效力，雖然產生了一定震懾作用，但因為震懾程度不如“拒執”，有些被執行人第一時間反應是抗拒和逃避，導致加劇了躲避和對抗執行的情況。

在“善意文明執行理念”的背景下，人民法院在原“處罰”方式上，創新了“預處罰”的新型執行手段。以預留時間、提前警告的方式，對被執行人發出“懲戒預警”，留給“能而拒不履行者”抉擇空間，既達到了打擊違法、督促執行的目的，又兼具教育性和靈活性，做到了懲戒性與實用性相結合。

2. “預處罰”的使用情況分析

我們以全國各級法院的官方微信公眾號文章作為素材，進行“預處罰”的分析，可以發現：

① 最早在微信公號發文正式使用“預處罰”的時間是2020年5月15日，由河南省鄭州市金水區人民法院率先采用。

② 全國已經采用過預處罰的有11個省（自治區）：包括：河南省、湖北省、四川省、浙江省、山東省、江西省、江蘇省、廣東省、天津市、新疆維吾爾自治區、內蒙古自治區。

③ 目前預處罰適用的類型、場景廣泛，包括：未如實申報財產，拒不履行確定義務；逾期未協助執行；逾期未履行；拒不申報財產，有能力執行而拒不執行；房屋騰退；未履行民事調解書所確定的義務；排除妨害，拆除相關侵權建筑物；未如實申報財產，未履行確定義務；拒不配合履行協助執行義務；返還原物糾紛等。

④ 執行效果：所有的24個案例中，被執行人在收到《預處罰通知書》/《罰款決定預通知書》后，均主動履行生效判決確定的義務，取得良好的執行效果。

彩色區域為國內已使用過預處罰的地區

3. 與直接處罰相比優勢

“預處罰”以預留時間、提前警告的方式，對被執行人發出“懲戒預警”，留給能而拒不履行者抉擇空間，既達到了打擊違法、督促執行的目的，又兼具教育性和靈活性，做到了懲戒性與實用性相結合。

在實際執行過程中，效果良好。

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預執行審計

1. 創新基礎：執行審計

司法實踐中，被執行人如果是法人類型，往往存在通過控股公司/關聯企業，虛構債務、體外循環收款、轉移資產等逃避執行行為，亦或存在股東出資未到位、出資不實、抽逃出資等情形。

在此情形下，只有通過專業審計機構的審計，對被執行人及其控股公司/關聯企業的資產、負債和所有者權益等進行強制審查，才能查明被執行人財產情況或線索，切實執行回款。

“預審計”即是在正式決定啟動執行審計之前，向被執行人公司發出《預執行審計決定書》，告知其法院將對公司的資產、負債和所有者權益、采購成本和經濟責任以及其他有關資金安全等進行審計；責令該公司向審計事務所提交上年度至審計日的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等與審計事項有關的資料；并嚴肅告知隱匿、轉移財產等逃避債務行為的法律后果。

2. “預審計”的使用情況分析

目前“預審計”措施的首創仍是浙江省杭州市中級人民法院。并且杭州市中級人民法院通過預執行審計的方式，順利執行回款450萬元，效果頗佳。

3. 與直接開展執行審計相比優勢

開展執行審計，需要委托專業審計機構，面對復雜的賬目情況，客觀上存在啟動審計費用高昂、周期較長的痛點。一般申請執行人均無力或不愿再先行墊付審計費用，導致執行審計一般很難開展。

“預審計”的創新方式，通過發出《預執行審計決定書》，給予法院更多的操作空間，又多一個手段，能夠再次敦促被執行人履行，爭取讓案件盡快順利解決。

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電子封條

人民法院在執行過程中，對房產、機器設備等查封時，需要使用封條。

但是，傳統的紙質封條，查封效果并不是很好，容易脫落，或被人撕毀，執法部門取證也十分困難。

傳統紙質封條

2020年，湖南長沙芙蓉區人民法院率先使用“電子封條”，對房產進行查封，取得了良好效果。

電子封條相比于紙質封條，查封更穩固，不易被撕毀破壞，且具有報警監控功能，當有人試圖破壞封條時，設備會立即播放執法機關的警告語音，并拍下破壞者的視頻照片及時傳至查封管理平臺。從而能夠及時應對、更加精準有效地打擊失信和違法行為。

此后電子封條在全國各地法院均有使用。

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“E鏈云鏡”智能執行分析系統

“E鏈云鏡”是由廣州互聯網法院創新開發的智能執行分析系統，通過與多家互聯網企業建立司法協助執行機制，調取被執行人移動支付、網絡活動等海量碎片化的動態數據，進行智能整合分析研判履行能力。

“E鏈云鏡”通過大數據、云計算，實現了對被執行人的精準畫像，對隱匿財產的被執行人形成了有力打擊。

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精準送你上“頭條”

2019年8月，廣東高院與“今日頭條”簽署協議，全省法院可通過今日頭條APP向失信被執行人戶籍所在地、經常居住地精準推送失信信息。被執行人在今日頭條的“精準轟炸”下，迫于“熟人圈層”的輿論壓力，往往主動聯系法院履行。

結語

在切實解決執行難與善意執行文明的司法背景下，人民法院的“拒執預移送”、“預處罰”、“預審計”等創新執行方式，給律師代理執行案件多了新思路、新方法。執行律師可以根據被執行人的實際情況，與法官溝通，因地制宜地采用合適的方案，推動執行回款。

注：文章為作者獨立觀點，不代表資產界立場。

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原標題： 盤點6大有效創新執行手段