最高院：銀行工作人員以畸高息吸款再出借，應認定為借貸而非儲蓄！

本案中，教育基金會已經按照《定期協議存款合同書》的約定向其在富滇銀行海源北路支行開立的一般結算賬戶中轉入2500萬元，根據合同關于“一、特別承諾：2.教育基金會同意按富滇銀行海源北路支行指定賬戶轉入定期存款賬戶”及“二、協議存款金額及日期。教育基金會同意……辦理富滇銀行海源北路支行指定理財賬戶劃款”的約定，轉入資金的賬戶需由富滇銀行海源北路支行指定，故教育基金會按照富滇銀行海源北路時任行長雷鈁的要求出具僅填寫金額并蓋章、未填寫收款人名稱的空白支票的行為系履行合同中的配合劃款義務?！?。本案符合《最高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》第六條規定情形，應定性為以存單為表現形式的借貸糾紛，一審、二審判決認定本案為儲蓄存款合同糾紛有誤，本院予以糾正。

在出資人直接將款項交與用資人使用，或通過金融機構將款項交與用資人使用，金融機構向出資人出具存單或進賬單、對賬單或與出資人簽訂存款合同，出資人從用資人或從金融機構取得或約定取得高額利差的行為中發生的存單糾紛案件，為以存單為表現形式的借貸糾紛案件。但符合本規定第七條所列委托貸款和信托貸款的除外。

以存單為表現形式的借貸，屬于違法借貸，出資人收取的高額利差應充抵本金，出資人，金融機構與用資人因參與違法借貸均應當承擔相應的民事責任?？煞忠韵聨追N情況處理：

1.出資人將款項或票據（以下統稱資金）交付給金融機構，金融機構給出資人出具存單或進賬單、對賬單或與出資人簽訂存款合同，并將資金自行轉給用資人的，金融機構與用資人對償還出資人本金及利息承擔連帶責任；利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。

2.出資人未將資金交付給金融機構，而是依照金融機構的指定將資金直接轉給用資人，金融機構給出資人出具存單或進賬單、對賬單或與出資人簽訂存款合同的，首先由用資人償還出資人本金及利息，金融機構對用資人不能償還出資人本金及利息部分承擔補充賠償責任；利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。

3.出資人將資金交付給金融機構，金融機構給出資人出具存單或進賬單、對賬單或與出資人簽訂存款合同，出資人再指定金融機構將資金轉給用資人的，首先由用資人返還出資人本金和利息。利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。金融機構因其幫助違法借貸的過錯，應當對用資人不能償還出資人本金部分承擔賠償責任，但不超過不能償還本金部分的百分之四十。

4.出資人未將資金交付給金融機構，而是自行將資金直接轉給用資人，金融機構給出資人出具存單或進賬單、對賬單或與出資人簽訂存款合同的，首先由用資人返還出資人本金和利息。利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日。金融機構因其幫助違法借貸的過錯，應當對用資人不能償還出資人本金部分承擔賠償責任，但不超過不能償還本金部分的百分之二十。

本條中所稱交付，指出資人向金融機構轉移現金的占有或出資人向金融機構交付注明出資人或金融機構（包括金融機構的下屬部門）為收款人的票據。出資人向金融機構交付有資金數額但未注明收款人的票據的，亦屬于本條中所稱交付。

如以存單為表現形式的借貸行為確已發生，即使金融機構向出資人出具的存單、進賬單、對賬單或與出資人簽訂的存款合同存在虛假、瑕疵，或金融機構工作人員超越權限出具上述憑證等情形，亦不影響人民法院按以上規定對案件進行處理。