審計署對金融機構日常業務的審計要點總結

1、2013年至2016年，某銀行違規向提供虛假資料的企業提供貸款、辦理票據貼現等。

2、2011年至2016年，某銀行未嚴格執行貸前審核，違規向不符合條件的企業辦理貸款、票據貼現、黃金租賃等業務。

3、2013年至審計時，某銀行向貿易背景不真實的企業提供融資。

4、2010年以來，某銀行境內貸款或投資盡職調查不充分，融資資金面臨損失。

二、審計發現的資金投放相關問題

1、2013年至2016年，某銀行違規向被環保處罰且未整改完畢、產能過剩等企業提供新增融資。

2、2014年10月至2015年8月，某銀行、某信托向高污染、高耗能企業提供新增融資。

3、2013年至2016年，某銀行未嚴格執行監管規定，違規向房地產企業發放并購貸款。

4、2014年10月至2016年底，某銀行通過理財資金向房地產企業提供融資、違規向土地儲備中心和部分建筑工程施工許可證等“四證”不全的房地產企業等提供融資。

5、2013年至審計時，某銀行、某信托未嚴格執行監管規定，向“四證”不全或低密度房地產項目提供融資，另有部分融資被用于繳納土地出讓金。

6、2014年至2016年，某銀行、某信托、某金融租賃有限公司向地方政府融資平臺或實際承擔地方政府融資平臺功能的機構提供貸款、理財融資。

7、至審計時，某產業基金管理公司違規將管理的基金投向包含房地產業務的項目。

8、2015年至審計時，某基金管理有限公司違規提供無息借款，按同期銀行存款利率測算少收利息。

9、2016年，某銀行違規將個人理財資金投向股票二級市場等。

10、至2016年底，某銀行部分理財資金投向其他金融機構發行的理財產品。

11、2015年5月至10月，某銀行購買其他銀行違規銷售的理財產品。

12、2014年11月和2015年6月，某銀行借助信托等通道將理財資金違規投資本行非公開發行優先股。

13、2013年至審計時，某銀行違規使用一般客戶理財資金為企業股權收購項目提供融資。

14、未嚴格執行涉農貸款統計制度，將向城市法人和長期居住地為城市的個人發放貸款按涉農貸款統計。某銀行向具有城鎮戶口或公職身份的人員發放農民安家貸款。

三、審計發現的監管指標符合性相關問題

1、2016年，某銀行、某信托在小微企業、理財業務、集合信托等方面，有若干項指標未達到監管要求。

2、某銀行信貸管理中存在資產風險分類不準確、地域性“擔保圈”、行業過度授信等風險問題。

3、2015年以來，某信托未嚴格落實清理資金池、不得新增非標資產投資的監管要求，繼續以“非標轉標”方式新增低流動性資產。

4、2014年至2016年，某銀行三農金融部貸款增速等信貸指標未完成有關考核要求。

5、2016年，某銀行代銷保險限額管控不嚴格，超限額代銷保險公司保險產品。

四、審計發現的貸后管理相關問題

1、2013年至2014年，某信托公司8個資金信托計劃盡職調查及后期監管不到位，造成信托資金未按規定用途使用或存在損失風險。

2、某銀行未采取有效匯率風險防范措施，形成不良資產。

3、2013年至審計時，某銀行貸款被挪用。

4、2012年至2014年，某銀行有貸款資金因對借款人資金流缺乏有效制約，面臨質權懸空風險。

五、審計發現的違規收費相關問題

1、2012年至2016年，某銀行在未實質性提供服務等情況下，向企業、融資平臺公司等收取財務顧問費。

2、2011年至2015年，某銀行分支機構通過安排借款企業循環質押存單融資或提供質價不符的財務顧問服務等方式，向企業多收取利息和財務顧問費。

六、審計發現的經營管理違規相關問題

1、某銀行小微企業貸款統計不準確。

2、2011年至2016年，某銀行因未嚴格執行票據出入庫制度、未經批準銷售非本行理財產品等，造成資金面臨損失風險。

3、2012年至2014年，某租賃公司在彌補不良資產損失、辦理融資等方面存在不合規問題。

4、某基金管理有限公司引入的擔保機構被吊銷業務許可，仍有存續業務。

5、2015年3月至6月，某銀行通過“存貸掛鉤”等方式虛增存款規模。

6、2012年至2016年，某行理財業務存在違規同業發售、調節收益及向不符合條件客戶提供融資、未納入統一授信管理等問題。

7、2014年10月和2015年1月，某銀行違規為從事虛擬貨幣交易的兩家企業提供結算服務。

8、2016年，某銀行在監管部門明確禁止的情況下，違規設立時點性存款規?？己酥笜恕?/p>

9、2015年和2016年，某銀行將向不符合小微企業標準的金融機構、企事業單位發放的貸款按小微企業貸款統計。

10、2012年至2014年，某銀行為完成時點考核任務，用借入的保險資金虛增一般性存款。